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久吾高科:2020年度內部控制自我評價報告

時間:2021年04月12日 20:51:15 中財網
原標題:久吾高科:2020年度內部控制自我評價報告


江蘇久吾高科技股份有限公司

內部控制自我評價報告

江蘇久吾高科技股份有限公司全體股東:

根據財政部、證監會等部門聯合發布的《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和
其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制體系),結合本公司(以下簡稱公司)內部控制制
度和評價方法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司截止至2020年12月31
日(內部控制評價報告基準日)的內部控制建立的合理性、完整性和實施的有效性進行了評價,
并就內部控制設計和運行中存在的缺陷進行了認定?,F將公司截至2020年12月31日與公司財務
報表相關的內部控制自我評價情況報告如下:



一、重要聲明

內部控制是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的、旨在實現控制目標的過程。

在公司治理層的監督下,按照企業內部控制規范體系的規定,設計、實施和維護有效的內部控
制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是本公司董事會的責任。監事會對董事會建
立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監
事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺
漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。


建立與實施內部控制的目標是合理保證企業經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相
關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進企業實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局
限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不
恰當,或對控制政策或程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效
性具有一定的風險。




二、內部控制評價工作組織情況

內部控制評價工作由公司董事會及其下設的審計委員會領導,組成以審計部門為主導多部
門參與的評價小組,對納入評價范圍的主要風險領域和單位進行評價。


(一) 評價程序:成立評價小組,制定評價方案;現場檢查;評價小組研究認定內部控制
缺陷;整改方案進行討論和審核;按照規定權限和程序報董事會審議批準。


(二) 評價方法:組成評價小組綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、統


計抽樣、比較分析等多種方法,廣泛收集本公司內部控制設計和有效運行的證據,研究認定內
部控制設計缺陷和運行缺陷。




三、內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入
評價范圍的主要單位包括:江蘇久吾高科技股份有限公司。納入合并范圍單位資產總額占公司
合并財務報表資產總額的97.41%,營業收入合計占公司合并財務報表營業收入的100.39%。納
入評價范圍的主要業務包括:膜集成技術整體解決方案、膜材料及配件銷售。


納入評價范圍的事項包括:公司層面的公司治理、組織架構、發展戰略、企業文化、信息
披露、信息系統、內部審計;業務層面的人力資源、財務報告、銷售業務、采購業務、資金管
理、資產管理、合同管理、工程管理、擔保業務、研究與開發、關聯交易、對子公司的管控等。


重點關注的高風險領域主要包括資金活動、銷售業務、采購業務、存貨和固定資產管理、
財務報告等。


上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,
不存在重大遺漏。


(一) 治理結構

公司按照《公司法》、《證券法》和《公司章程》等法律和相關規定建立了規范的法人治理
結構和議事規則,明確決策、執行、監督等方面的職責權限,形成科學有效的職責分工和制衡
機制。


1.股東大會是公司最高權力機構,制定了《股東大會議事規則》,對股東大會的性質、
職權及股東大會的召集與通知、提案、表決、決議等工作程序作出了明確規定。該規則的制定
并有效執行,保證了股東大會依法行使重大事項的決策權,有利于保障股東的合法權益。


2.董事會是公司的常設決策機構,向股東大會負責,對公司經營活動中的重大決策問題
進行審議并做出決定,或提交股東大會審議公司。董事由股東大會選舉產生,董事長由董事會
選舉產生。董事會由9名董事組成,設董事長1人,其中獨立董事3名。下設戰略委員會、審計
委員會、薪酬與考核委員會、提名委員會四個專門委員會和董事會辦公室;專門委員會均由公
司董事、獨立董事擔任。公司制定了《董事會議事規則》、《獨立董事工作制度》、《戰略委員會
工作細則》、《審計委員會工作細則》、《薪酬和考核委員會工作細則》、《提名委員會工作細則》,
規定了董事的選聘程序、董事的義務、董事會的構成和職責、董事會議事規則、獨立董事工作
程序、各專門委員會的構成和職責等。這些制度的制定并有效執行,能保證專門委員會有效履


行職責,為董事會科學決策提供幫助。


3.監事會是公司的監督機構,負責對公司董事、高級管理人員的行為及公司財務進行監
督。公司監事會由3名監事組成,其中1名為職工代表。公司制定了《監事會議事規則》,對監
事職責、監事會職權、監事會的召集與通知、決議等作了明確規定。該規則的制定并有效執行,
有利于充分發揮監事會的監督作用,保障股東利益、公司利益及員工合法利益不受侵犯。


4.總經理全面負責公司的日常經營管理活動,組織實施董事會的決議。公司制定了《總
經理工作細則》,規定了總經理職責、經理辦公會及生產調度會議、總經理報告制度、監督制
度等內容。這些制度的制定并有效執行,確保了董事會的各項決策得以有效實施,提高了公司
的經營管理水平與風險防范能力。




(二) 內部組織結構

截止至報告日,公司目前設置的內部機構有:市場部、醫藥食品事業部、化工事業部、水
務事業一部、水務事業二部、陶瓷膜制造部、裝備制造部、陶瓷膜研發部、技術研發部、工程
管理中心、采購部、人力資源部、辦公室、財務部、審計風控部、證券投資部、安環品質部。

通過合理劃分各部門職責及崗位職責,并貫徹不相容職務相分離的原則,使各部門之間形成分
工明確、相互配合、相互制衡的機制,確保了公司生產經營活動的有序健康運行,保障了控制
目標的實現。




(三) 發展戰略

公司未來仍將專注于分離膜材料和膜分離技術的發展創新,力爭成為世界膜分離行業的領
軍者。公司將致力于利用膜分離技術幫助傳統產業實現升級改造,積極參與到國家節能減排、
循環經濟的事業中,實現膜分離技術的社會價值和經濟價值。




(四) 企業文化

公司以“成為全球膜分離行業的領軍者”為愿景,秉承“客戶是第一服務對象,創新是第
一生產力,誠信是第一品牌,奮斗者是第一財富”的核心價值觀,踐行“發展先進分離技術,
促進生產,節約能源,保護環境,為客戶創造價值,為人類守護未來”的企業使命。公司高度
重視企業文化的宣傳和推廣,通過組織形式多樣的活動,營造積極向上的企業文化氛圍。


(五) 信息披露

公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息內部報告制度》、《外部信息使用人管理制度》、


《內幕信息知情人登記管理制度》,明確了信息披露責任人、信息披露事務管理部門和相關義
務人、各責任人及義務人職責、信息披露的內容與標準、信息披露的審核流程、信息披露相關
文件及資料的檔案管理等。




(六) 信息與溝通

公司以郵件系統為切入點,利用ERP現代化信息平臺,使得各部門以及員工與管理層之間
信息傳遞更迅速有效、快捷順暢。


公司已建立反舞弊機制,明確反舞弊工作的重點領域、關鍵環節和有關機構在反舞弊工作
中的職責權限,規范舞弊案件的舉報、調查、處理、報告和補救程序。


本年度公司新出臺《內部投訴管理制度》并在OA系統正式施行,旨在鼓勵廣大員工主動
參與公司管理,及時監督和向公司總經理投訴公司內部運營缺陷或違規行為。




(七) 內部審計機構設立情況

公司董事會下設審計委員會,根據《審計委員會工作細則》等規定,負責公司內、外部審
計的溝通、監督和核查工作。審計委員會由3名董事組成,獨立董事2名,其中有1名獨立董
事為會計專業人士,且擔任委員會召集人。審計委員會下設審計風控部,設負責人1名,配備
專員若干名,分別具有財務審計、法律、工程造價等方面的資質及專業能力。部門具備獨立開
展審計工作的專業能力。




(八) 人力資源政策

公司制定了有利于企業可持續發展的人力資源政策,包括:員工的聘用、培訓、辭退與辭
職;員工的薪酬、考核、晉升與獎懲;關鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度;掌
握國家秘密或重要商業秘密的員工離崗的限制性規定等。


同時,公司非常重視員工素質,將職業道德修養和專業勝任能力作為選拔和聘用員工的重
要標準。全公司目前共有員工354人,其中具有高級職稱的9人,具有中級職稱的38人,具
有初級職稱的30人;其中博士5人,碩士研究生36人,本科生128人,大專生54人。公司
還根據實際工作的需要,針對不同崗位展開多種形式的后續培訓教育,使員工們都能勝任其工
作崗位,不斷提升人力資源對于企業戰略的支持力。





(九) 財務報告

公司按照會計法、企業會計準則、稅法等有關法律法規的規定,建立了較為完善的《財

務管理制度》。公司設置了獨立的會計機構,在財務管理和會計核算方面均設置了較為合理的
崗位,制定了相應的崗位工作說明書,并配備了足夠的專職人員以保證財務工作的順利進行。

會計機構人員分工明確,實行崗位責任制,各崗位能夠起到互相牽制的作用,批準、執行和記
錄職能分開。




(十) 資金營運管理制度

1.全面預算管理

公司已實施全面預算管理制度,明確各責任單位在預算管理中的職責權限,規范預算的編
制、審定、下達和執行程序,強化預算約束。通過預算將公司未來的銷售、成本、現金流量等
系統地反映出來,以便有效地組織與協調公司全部的經營活動,完成公司的經營目標。


2.貨幣資金管理

公司制定了《資金支付管理制度》、《費用報銷管理制度》、《個人周轉金及個人借款管理制
度》等管理制度,對公司貨幣資金和銀行票據的使用范圍、審批程序和庫存保管等做出了明確
規定。對辦理貨幣資金業務的不相容崗位進行了分離,使得相關部門與人員之間相互制約,加
強款項收付稽核,確保公司資金安全。


3.籌資資金管理

公司財務部、證券投資部根據章程及相關法規依據,對籌資運作方式、管理、協調和監
督等進行了規范,以便降低資本成本,減少籌資風險,提高資金運作效益。


4.募集資金使用管理

公司制定了《募集資金使用管理制度》,對公司募集資金的存放、使用、改變資金用途、
信息披露等行為進行了規范,并嚴格按照規定的權限使用,嚴格履行申請和審批程序,確保募
集資金的使用效益。


公司審計風控部按相關監管要求,定期對募集資金賬戶進行專項審計并出具審計報告。




(十一) 資產管理

公司對公司固定資產的購置、保管、使用、維護、處置、報廢、盤點、記錄等行為進行了
規范,制定了《固定資產管理制度》,確保公司固定資產的安全、完整、有效。并對相關崗位
明確了各自責任及相互制約的措施,保證資產實物管理、會計處理不相容職責進行分離。





(十二) 采購和付款業務

公司制定了《采購管理制度》、《采購合同審批流程》等管理制度,對公司大宗原材料、備
品備件、工程材料等采購合同的簽訂、履行、變更、解除、管理等行為進行了規范,以增強采
購透明度,降低采購成本,防范腐敗行為滋生,避免合同糾紛產生經濟損失。


本年度公司更新了《采購招標管理制度》、《采購管理制度》,對具體實際工作作出了更具
體的細化要求:在項目工程、基建工程付款方面,經公司審計風控部審計后方可付款;在招標
方面,細化了招標組人員配置、行事規則;在供應商管理方面,細化了不同等級供應商的具體
管理辦法等。




(十三) 生產流程與成本控制

1.生產和質量管理

公司制定了《安全生產管理制度》、《工傷事故處理制度》、《高空作業安全規程》、《設備安
裝安全管理規定》、《勞保用品管理制度》、《安全用電管理規范》等多項管理制度,對公司內各
類事故預防、調查、處理、統計、報告、安全考核等行為進了規范,防止事故的發生,降低事
故的危害性。


公司取得 ISO9001 質量管理體系、ISO14001環境管理體系認證及OHSAS18001職業健康
安全管理體系。為確保質量環境管理體系的有效的運行,公司規定每年至少開展一次內部審核
和一次管理評審,各專業歸口管理部門針對各時段的質量動態,及時進行不定期的專業審核或
專項內審,對質量環境管理體系進行動態管理,同時編制了《質量環境管理手冊》、《質量環境
程序文件》,確保公司質量環境管理體系的充分性、適當性和有效性。


2.成本費用管理

公司制定了物料清單的審批流程,確保了產品成本準確、合理性;公司生產部門根據BOM
清單,生產指令限額領料,規范了產品成本歸集;公司還配備了合格的專業人員進行成本核算、
分析,對異常成本變動原因進行分析;公司制定了《費用報銷管理規定》,對費用支出原則、
差旅費標準、審批程序以及日常監控都設置了控制環節。通過以上制度流程的建設,確保對成
本費用管理環節進行有效的控制。


3.存貨與倉儲管理

公司制定了《生產和倉儲管理制度》、《出入庫管理辦法》、《產品發貨管理制度》等管理制
度,對公司存貨的收、發、存管理行為進行了規范,明確了存貨的采購、入庫、領用的審批程


序以及期末盤點、期間抽盤等規定確保公司存貨資產的安全、完整、有效;

本年度新出臺《包裝管理制度》,進一步深化倉儲管理的工作規范。




(十四) 銷售和收款業務

公司建立了銷售計劃制定、客戶信用管理、銷售收入核算、發貨與收款等相關流程。


本年度在總經理、董事會秘書及分管商務的副總經理帶領下,根據公司實際業務情況,更
新了《銷售工作管理制度》、《銷售回款管理制度》,對公司內部運營進行了深度的細化規范。


公司按照國家相關法律法規的規定,制訂了《檔案管理制度》(試行)、《銷售工作管理制
度》及《印鑒管理制度》等管理制度,分別對合同簽訂、合同評審、合同履行、合同糾紛等內
容進行了描述,規范了合同審批、文本簽訂、合同評審、合同履行情況的檢查和糾紛處理等合
同管理全過程。




(十五) 工程管理

公司自用的基建項目,由辦公室基建小組負責全面工作,制定了《工程款支付管理辦法》、
《工程合同管理辦法》、《工程變更(簽證)管理辦法》等管理制度,對公司基建工程項目的立
項、設計、預算、招投標、合同管理、施工過程監督、竣工驗收、工程決算等行為進行了規范;
并由公司審計風控部進行決算審計及過程監督,防范工程項目建設中的各種舞弊行為,確保工
程項目建設質量。本年度公司募集資金新建的陶瓷膜生產線全面竣工,并順利完成調試工作。


公司承接的工程項目,由公司工程管理中心負責,制定了《設計工作管理制度》、《項目安
裝調試管理制度》、《發貨流程(供應商直發現場)管理辦法》等相應規章制度,規范了設計人
員、施工人員、項目經理的工作責任、職能;本年度更新了項目現場簽證規范,根據實際工作
情況,進一步細化、規范了簽證的人員、責任,并由公司審計風控部進行結算審計及過程監督。




(十六) 研究與開發

研發是公司的核心競爭力和最重要的投資領域,公司制定了《技術研發項目管理辦法》、
《專利獎勵辦法》、《技術創新實施細則》等管理制度,對公司的技術開發項目的分類管理、立
項審批、實施方案、技術申報、知識產權保護、費用支出管理等作了明確規定,以促進公司產
品、技術開發、技術創新的步伐。


公司還制定了《技術創新管理辦法》,不斷提高公司技術創新水平,保障公司持續創新發
展戰略的實施。并組織對創新項目進行評選、表彰。





(十七) 對外投資管理

公司制定了《董事會議事規則》、《對外投資管理辦法》等相關制度,嚴格控制投資風險,
建立了較科學的對外投資決策程序,對股東大會、董事會、總經理關于投資事項的審批權限、
決策管理、轉讓和收回等做了明確的規定。公司通過上述流程,實現了對對外投資環節的有效
控制。




(十八) 關聯交易管理

公司依據《公司法》、《證券法》、《公司章程》的有關規定,制定了《關聯交易管理辦法》
等相關制度,規范了關聯交易的交易原則、關聯人和關聯關系的認定、關聯交易的決策程序和
信息披露、關聯交易價格的確定和管理等,以確保關聯交易行為不損害公司和全體股東的利益。

公司在關聯交易決策的控制方面不存在重大缺陷。




(十九) 對外擔保管理

公司在《公司章程》、《對外擔保管理辦法》中作出了與對外擔保有關的明確規定。公司在
《對外擔保管理辦法》中明確:公司財務部門應調查被擔保人的經營和信譽情況;公司可在必
要時聘請外部專業機構對實施對外擔保的風險進行評估,以作為董事會或股東大會進行決策的
依據;擔保業務的評估與審批人員進行分離。




(二十) 對子公司的管控

公司制定了《子公司管理辦法》等相關制度,能夠對子公司對外投資、重大合同的簽訂、
對外擔保行為等實施有效監督與控制,實行母子公司一體化發展戰略,子公司經營及發展規劃
必須服從和服務于公司的發展戰略和總體規劃,在公司發展規劃框架下,細化和完善自身規劃。

目前,公司在對子公司的管控方面不存在重大缺陷。




四、內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系及公司內部控制評價方法規定的程序組織開展內部控制
評價工作。


公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結
合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財務報告內部控制和非財務報告


內部控制,研究確定了適用本公司的內部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。公
司確定的內部控制缺陷認定標準如下:

(一) 財務報告內部控制缺陷認定標準

1.公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準

重大缺陷:資產:潛在錯報>總資產的5%,且絕對金額>3000萬元;收入:潛在錯報>營業
收入的5%,且絕對金額>1500萬元;凈利潤:潛在錯報>凈利潤的5%,且絕對金額>500萬元。


重要缺陷:資產:總資產的2% <潛在錯報≤總資產的5%,且1000萬元<絕對金額≤3000萬
元;收入:營業收入的2% <潛在錯報≤營業收入的5%,且800萬元<絕對金額≤1500萬元;凈利
潤:凈利潤的2%<潛在錯報≤凈利潤的5%,且200萬元<絕對金額≤500萬元。


一般缺陷:資產:潛在錯報≤總資產的2%,且絕對金額≤1000萬元;收入:潛在錯報≤營
業收入的2%,且絕對金額≤800萬元;凈利潤:潛在錯報≤凈利潤的2%,且絕對金額≤200萬元。


2.公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性評價標準

定性標準,指涉及業務性質的嚴重程度,根據其直接或潛在負面影響的性質、范圍等因素
確定。公司在進行內部控制自我評價時,對可能存在的內部控制缺陷定性標準如下:

財務報告重大缺陷的跡象包括:公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行為、公司更正已
公布的財務報告、注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報、
審計委員會和審計部對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監督無效;

財務報告重要缺陷的跡象包括:未建立反舞弊程序和控制措施、對于非常規或特殊交易的
賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制、對于期末財務報告過
程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標;

一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。




(二) 非財務報告內部控制缺陷認定標準

1.公司確定的非財務報告內部控制缺陷定量標準

根據可能造成直接財產損失的絕對金額或潛在負面影響等因素確定非財務報告內部控制
缺陷的定量評價標準如下:

重大缺陷:資產:潛在錯報>總資產的5%,且絕對金額>3000萬元;收入:潛在錯報>營業
收入的5%,且絕對金額>1500萬元;凈利潤:潛在錯報>凈利潤的5%,且絕對金額>500萬元。


重要缺陷:資產:總資產的2% <潛在錯報≤總資產的5%,且1000萬元<絕對金額≤3000萬
元;收入:營業收入的2% <潛在錯報≤營業收入的5%,且800萬元<絕對金額≤1500萬元;凈利


潤:凈利潤的2%<潛在錯報≤凈利潤的5%,且200萬元<絕對金額≤500萬元。


一般缺陷:資產:潛在錯報≤總資產的2%,且絕對金額≤1000萬元;收入:潛在錯報≤營
業收入的2%,且絕對金額≤800萬元;凈利潤:潛在錯報≤凈利潤的2%,且絕對金額≤200萬元。


2.公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準

重大缺陷跡象:公司決策程序不科學導致重大決策失??;違犯國家法律、法規;重大偏離
預算;制度缺失導致系統性失效;前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改;管理人員和技術人員
流失嚴重;媒體負面新聞頻現;其他對公司負面影響重大的情形。


重要缺陷跡象:公司決策程序不科學對公司經營產生中度影響;違犯行業規范,受到政府
部門或監管機構處罰;部分偏離預算;重要制度不完善,導致系統性運行障礙;前期重要缺陷
不能得到整改;公司關鍵崗位業務人員流失嚴重;媒體負面新聞對公司產生中度負面影響;其
他對公司負面影響重要的情形。


一般缺陷跡象:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。




五、內部控制缺陷認定及其整改措施

(一) 財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存在財務報告內部控制重大
缺陷、重要缺陷。




(二) 非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內未發現公司非財務報告內部控制
重大缺陷、重要缺陷。


公司應經營環境及業務的變化,將繼續完善內部控制制度,規范內部控制制度執行,強化
內部控制監督檢查,促進公司健康、可持續發展。




六、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財
務報告內部控制重大缺陷,董事會認為,公司已經按照企業內部控制規范體系和相關規定的要
求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。


根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發
現非財務報告內部控制重大缺陷。



自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性
評價結論的因素。




七、其他內部控制相關重大事項說明

報告期內,公司不存在其他可能對投資者理解內部控制評價報告、評價內部控制情況或進
行投資決策產生重大影響的其他內部控制信息。








董事長:

江蘇久吾高科技股份有限公司董事會

2021年4月11日




  中財網
各版頭條
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