<var id="7l5fj"><strike id="7l5fj"><thead id="7l5fj"></thead></strike></var>
<ins id="7l5fj"><span id="7l5fj"><menuitem id="7l5fj"></menuitem></span></ins>
<var id="7l5fj"><video id="7l5fj"><menuitem id="7l5fj"></menuitem></video></var>
<menuitem id="7l5fj"><strike id="7l5fj"></strike></menuitem>
<ins id="7l5fj"></ins>
<var id="7l5fj"></var>
<var id="7l5fj"><strike id="7l5fj"></strike></var>
<var id="7l5fj"><video id="7l5fj"></video></var>

順發恒業:內部控制自我評價報告

時間:2021年04月12日 20:51:02 中財網
原標題:順發恒業:內部控制自我評價報告


順發恒業股份公司

內部控制自我評價報告



順發恒業股份公司全體股東:

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管
要求(以下簡稱“企業內部控制規范體系”),結合順發恒業股份公司(以下簡稱
“公司”或“本公司”)內部控制制度,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,
我們對公司2020年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行
了評價。




一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價
其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會
建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。

公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛
假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔
個別及連帶法律責任。


公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告
及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制
存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變
化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內
部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。




二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基
準日,公司不存在財務報告內部控制重大缺陷。董事會認為,公司已按照企業內
部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部
控制。


根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基


準日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。


自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內
部控制有效性評價結論的因素。




三、內部控制評價工作情況

(一)內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高
風險領域。


納入評價范圍的主要單位包括:公司及所有控股子公司。納入評價范圍單
位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%;營業收入合計占公司合并財
務報表營業收入總額的100%。


納入評價范圍的業務和事項包括:關聯交易管理、募集資金管理、銷售管
理、合同管理、財務管理、信息披露管理及內部監督等。


重點關注的高風險領域主要包括:關聯交易管理、募集資金管理、財務管
理、信息披露管理。


上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管
理的主要方面,不存在重大遺漏。


(二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司依據企業內部控制規范體系組織開展內部控制評價工作。


公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的認定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,區分財
務報告內部控制和非財務報告內部控制,研究確定了適用于本公司的內部控制缺
陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如
下:

1、財務報告內部控制缺陷認定標準

公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

以2020年度合并報表數據為基準,確定公司合并報表錯報(包括漏報)重
要程度的定量標準:


重要程度



項目

一般缺陷

重要缺陷

重大缺陷

營業收入

錯報<營業收入的
0.5%

營業收入的0.5%≤錯
報<營業收入的1%

錯報≥營業收入的
1%

資產總額

錯報<資產總額的
0.5%

資產總額的0.5%≤錯
報<資產總額的1%

錯報≥資產總額的
1%

凈利潤

錯報<凈利潤的3%

凈利潤的3%≤錯報<
凈利潤的5%

錯報≥凈利潤的5%





公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

具有以下特征的缺陷,應認定為重大缺陷:

1)內部控制環境無效;

2)發現管理層已經或涉嫌舞弊;

3)直接導致財務報告的重大錯報或漏報;

4)注冊會計師發現當期財務報告存在重大錯報,而內部控制在運行過程中
未能發現該錯報;

5)公司財務報表已經或很可能被注冊會計師出具否定意見或拒絕表示意
見。


具有以下特征的缺陷,通常認定為重要缺陷:

1)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;

2)間接導致財務報告的重大錯報或漏報;

3)其他可能影響財務報表或報表使用者正確判斷的缺陷。


一般缺陷:是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。


2、非財務報告內部控制缺陷認定標準

根據對內部控制目標實現影響程度,非財務報告內部控制缺陷分為一般缺
陷、重要缺陷和重大缺陷。


公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

參照財務報告內部控制缺陷的定量標準,確定公司非財務報告內部控制缺
陷重要程度的定量標準。



公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

具有以下特征的缺陷,應認定為重大缺陷,其他情形按影響程度分別確定
為重要缺陷或一般缺陷:

1)“三重一大”事項未經過集體決策程序;

2)直接影響投資決策的失誤;

3)違犯國家法律、法規,如出現重大安全生產等事故;

4)關鍵崗位管理人員或關鍵技術人員紛紛流失;

5)內部控制失效,導致公司被監管部門公開譴責;

6)內部控制評價的結果,特別是重大或重要缺陷未得到整改。


(三)內部控制缺陷認定整改情況

1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內,公司不存在財務
報告內部控制重大缺陷及重要缺陷。


2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內,公司不存在非
財務報告內部控制重大缺陷及重要缺陷。


(四)其他內部控制相關重大事項說明

報告期內,公司針對個別業務流程進行了梳理和完善,并修訂了《公司章程》
部分條款和《董事會議事規則》部分條款,優化了內控環境,完善了內控體系。

今后,公司會不斷根據自身發展要求,不斷制定和完善內部控制體系,使其更加
適應公司經營管理和風險控制。






順發恒業股份公司

董事長:肖建軍

2021年4月13日


  中財網
各版頭條
国产福利视频一区二区精品,影音先锋女人AV鲁色资源网,免费看A片无码不卡福利视频,成年无码Av动漫网站天堂网
<var id="7l5fj"><strike id="7l5fj"><thead id="7l5fj"></thead></strike></var>
<ins id="7l5fj"><span id="7l5fj"><menuitem id="7l5fj"></menuitem></span></ins>
<var id="7l5fj"><video id="7l5fj"><menuitem id="7l5fj"></menuitem></video></var>
<menuitem id="7l5fj"><strike id="7l5fj"></strike></menuitem>
<ins id="7l5fj"></ins>
<var id="7l5fj"></var>
<var id="7l5fj"><strike id="7l5fj"></strike></var>
<var id="7l5fj"><video id="7l5fj"></video></var>